Składanie deklaracji podatkowych jest kluczowym obowiązkiem każdego przedsiębiorcy. Niezależnie od tego, czy chodzi o PIT, CIT, VAT czy inne formy rozliczeń, należy przestrzegać obowiązujących zasad i terminów. W artykule przedstawiamy, jak prawidłowo składać deklaracje, jakie formy dokumentów wybrać oraz jakich błędów unikać.
Deklaracje podatkowe – co to jest i jak je składać?
Deklaracja podatkowa to dokument składany przez podatników, płatników lub inkasentów na potrzeby rozliczeń podatkowych. Obejmuje ona różnorodne formularze, takie jak PIT, CIT, VAT, ale także inne deklaracje, jak np. JPK_VAT. Deklaracje te muszą być składane zgodnie z przepisami prawa podatkowego.
Uwaga:
Deklaracje podatkowe można składać w formie papierowej lub elektronicznej, w zależności od przepisów oraz typu deklaracji.
Kiedy wybrać formę papierową, a kiedy elektroniczną?
W przypadku większości deklaracji podatkowych możliwe jest złożenie zarówno wersji papierowej, jak i elektronicznej. Jednakże istnieją wyjątki. Przykładem jest PIT-4R, który można złożyć tylko elektronicznie. PIT-8AR i PIT-11 również wymagają złożenia wyłącznie w formie elektronicznej.
Jakie są opcje składania deklaracji podatkowych?
Formy składania deklaracji:
Elektronika: Możliwość złożenia deklaracji przez platformy takie jak e-Urząd Skarbowy, Portal Podatkowy, czy PUESC.
Papier: W tradycyjnej formie, wysyłane pocztą lub dostarczane bezpośrednio do urzędów skarbowych.
Ważne:
Jeśli deklaracja jest składana elektronicznie, nie wymaga ona podpisu własnoręcznego ani pieczęci. Można ją podpisać przy pomocy podpisu kwalifikowanego, podpisu zaufanego lub podpisu osobistego.
Podpis elektroniczny jest obowiązkowy dla deklaracji składanych przez systemy e-deklaracji, a jego rodzaj zależy od typu deklaracji. Warto pamiętać, że podpis kwalifikowany zapewnia najwyższy poziom bezpieczeństwa i jest akceptowany dla wszystkich rodzajów deklaracji.
Jakie deklaracje można składać elektronicznie?
PIT: Deklaracje takie jak PIT-36, PIT-37 oraz PIT-38 można złożyć online. Platforma e-Urząd Skarbowy umożliwia szybkie wypełnienie formularzy bez konieczności drukowania dokumentów.
CIT: Deklaracje podatkowe dla osób prawnych (CIT) również można złożyć za pośrednictwem e-Urząd Skarbowy lub przez inne dedykowane platformy.
VAT: Podatnicy VAT mogą składać deklaracje VAT-7 lub VAT-7K w formie elektronicznej. JPK_VAT to kolejny obowiązkowy element dla przedsiębiorców prowadzących sprzedaż.
Podpis elektroniczny jest obowiązkowy dla deklaracji składanych przez systemy e-deklaracji, a jego rodzaj zależy od typu deklaracji. Warto pamiętać, że podpis kwalifikowany zapewnia najwyższy poziom bezpieczeństwa i jest akceptowany dla wszystkich rodzajów deklaracji.
Jak podpisać e-deklarację?
Deklarację elektroniczną można podpisać przy użyciu:
Podpisu kwalifikowanego: zapewnia najwyższy poziom bezpieczeństwa i jest uznawany za najbardziej formalny.
Podpisu zaufanego: mniej formalny, ale równie akceptowany dla większości deklaracji.
Podpisu osobistego: opcja dla osób składających deklaracje przez CEIDG lub PUESC.
Ważne jest, aby każdy rodzaj deklaracji podpisać odpowiednim podpisem elektronicznym.
Terminy składania deklaracji i płatności
Terminy składania deklaracji podatkowych:
PIT: Złożenie deklaracji PIT odbywa się do końca kwietnia każdego roku.
CIT: Podobnie jak PIT, CIT należy złożyć do końca miesiąca po zakończeniu roku podatkowego.
VAT: Deklaracje VAT składane są co miesiąc lub kwartalnie, w zależności od wielkości przedsiębiorstwa.
Pamiętaj, że jeśli ostatni dzień terminu przypada na dzień wolny od pracy, termin składania deklaracji przesuwa się na następny dzień roboczy.
Korekta deklaracji podatkowej – jak to zrobić?
Jeśli po złożeniu deklaracji zauważysz błąd, masz prawo do jej skorygowania. Korekta deklaracji jest możliwa w przypadku, gdy popełniono błąd w obliczeniach lub złożono deklarację w niewłaściwej formie.
Uwaga:
Korekta powinna zostać złożona na tym samym formularzu, co pierwotna deklaracja. Dodatkowo, w przypadku korekty deklaracji związaną z niższą kwotą podatku, należy zapłacić brakującą kwotę, aby uniknąć kar.
Jak przechowywać dokumenty podatkowe?
Zgodnie z przepisami, dokumenty podatkowe należy przechowywać przez okres 5 lat od końca roku kalendarzowego, w którym upłynął termin płatności podatku. Warto pamiętać, że dotyczy to także wszelkich dokumentów związanych z prowadzeniem ksiąg podatkowych, takich jak ewidencje VAT czy księgi rachunkowe.
Dokumenty, które stanowią podstawę do rozliczeń podatkowych, muszą być przechowywane przez cały okres przedawnienia zobowiązania podatkowego. W razie kontroli podatkowej, musisz mieć możliwość przedstawienia dowodów na złożenie deklaracji i opłacenie podatków.
Podsumowanie
Składanie deklaracji podatkowych, takich jak PIT, CIT, czy VAT, jest obowiązkiem każdego przedsiębiorcy. Ważne jest, aby pamiętać o terminach, wyborze odpowiedniej formy (papierowej lub elektronicznej) oraz o konieczności podpisania deklaracji. Korekta błędów w deklaracjach oraz przechowywanie dokumentów przez odpowiedni okres jest kluczowe, aby uniknąć konsekwencji prawnych.
